Методы управления денежным оборотом реферат

Любомира

Целью этой работы является рассмотрение процесса совершенствования управления денежными потоками организации. Please turn Cookie on and reload the page. Это связано с тем, что в году были очень благоприятные природные условия. Санкт-Петербург офис. Тверь, г. Для уточнения нюансов. Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.

Регистрация аккаунта. Пароль повторно.

Методы управления денежным оборотом реферат 5818

Анкета для исполнителей. Выполняемые предметы. Москва офис. Санкт-Петербург офис. Воронеж офис. Екатеринбург офис. Ижевск офис. Казань офис. Краснодар офис. Численность работников в г. На протяжении анализируемого периода с по г. Аналогично произошло увеличение фонда оплаты труда по работникам, занятым в. Но такое увеличение фонда заработной платы произошло в большей степени из-за инфляционных процессов.

Размер и структура основных фондов представлена в таблице 3. Добиться высоких экономических показателей можно лишь при обеспечении производства основными фондами.

За период с по г. В г.

реферат "ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ"

Положительной тенденцией является увеличение стоимости всех видов основных фондов: зданий и сооружений на 57 тыс. Причиной этой тенденции является то, что хозяйство за последние годы приобретало объекты основных средств.

Себестоимость продукции является важнейшим показателем, отражающим качество работы всего коллектива. Чем лучше организовано производство и труд, тем разумней и эффективней используется земля, машины и скот, материальные ценности; чем выше урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность животноводства, тем дешевле обходится хозяйству 1ц продукции животноводства и растениеводства.

Из таблицы 4 следует, что в г. Постоянное увеличение себестоимости является отрицательным моментом. На себестоимость культур, в первую очередь, влияют такие методы управления денежным оборотом реферат фактора: урожайность и затраты на 1 га.

Методы управления денежным оборотом реферат 4854458

Себестоимость молока в г. Хотя среднесуточный прирост КРС возрос, затраты остаются велики, поэтому себестоимость прироста КРС продолжает увеличиваться. Увеличение себестоимости сельскохозяйственной продукции также во многом зависит от инфляционных процессов в стране. Урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность скота — важнейшие качественные показатели деятельности предприятия. Важность урожайности, как экономического показателя состоит в том, что она отражает степень и эффективность использования земли, результаты интенсификации производства.

Урожайность сельскохозяйственных культур, отраженная в таблице 5, варьирует по годам. Это связано с тем, что в году были очень благоприятные природные условия. Данные представлены в таблице 6.

Краснодар офис. Количество оборотов за определенный период, или коэффициент оборачиваемости денежных средств K0 , исчисляется по формуле 2 :. Значение коэффициента признаётся достаточным, если оно больше 0,6.

В течение трех лет удой молока на одну среднегодовую корову варьировали по годам. И на г. Из таблицы 6 видно, что валовой прирост КРС в г. Затем в г. Среднегодовое поголовье молочного стада, животных на выращивании откорме своего пика достигло в году и составляло голов.

Завершающим этапом хозяйственной деятельности сельскохозяйственного предприятия является распределение произведённой продукции, продажа её и возмещение стоимости в денежной форме.

Методы управления денежным оборотом реферат 9973768

Прибыль убыток предприятия в основном определяется результатами реализации. Основные показатели финансовой деятельности предприятия представлены в таблице 7. Из таблицы видно, что в отчётном году хозяйство получило прибыль в сумме тыс.

Выручка от продажи продукции, работ и услуг по сравнению с годом увеличилась в 1,4 раза. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг возросла в 1,1 раза. Операционных доходов и расходов в году не. Сумма операционных расходов в году составила тыс. Одним из важных критериев финансового положения предприятия методы управления денежным оборотом реферат его платёжеспособность, под которой принято понимать способность рассчитываться по своим обязательствам.

Платёжеспособным считается то предприятие, у которого сумма активов больше, чем его суммарные внешние обязательства. Способность предприятия рассчитываться по своим долгам называется ликвидностью, иначе говоря, предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить краткосрочные внешние обязательства, реализуя текущие активы. В таблице 8 приведены показатели платёжеспособности. Коэффициенты ликвидности используются для анализа текущей платежеспособности предприятия.

Управление денежным оборотом предприятия

К важнейшим из них относятся:. Этот коэффициент показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время. Это наиболее жёсткий критерий ликвидности. Значение коэффициента признаётся достаточным, если он превышает 0,2.

В хозяйстве данный коэффициент слишком низок. При нормативе минимум 0,2 — значения этого коэффициента показывают, что хозяйство в рассматриваемый период не способно в ближайшее время погасить свою краткосрочную задолженность за счёт наиболее ликвидных активов. Значение коэффициента признаётся достаточным, если оно больше 0,6. Из данных таблицы 8 можно сделать вывод, что в течение последних лет предприятие имело возможность погасить свои краткосрочные обязательства за счёт денежных средств, краткосрочных вложений и дебиторской задолженности.

Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Согласно действующим Методическим положениям по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденным Федеральной службой по финансовому оздоровлению предприятий, предприятие может быть признано неплатежеспособным, если значение коэффициента текущей ликвидности ниже или равно 2.

Этот коэффициент показывает, какая часть задолженности предприятия может быть погашена не только за счёт денежных средств, но и за счёт ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, работы и услуги. Анализируя данные показатели коэффициента, и прогнозируя платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами, методы управления денежным оборотом реферат сделать вывод о невозможности погашения задолженности своевременно.

Данный коэффициент за рассматриваемый период колеблется по годам, достигая максимума 2,53 в году. Но и в остальные годы данный коэффициент признавался достаточным. Значит, хозяйство было способно погасить свои краткосрочные обязательства за счёт оборотных активов. Анализ движения потоков денежных средств позволяет изучить их динамику, сопоставить сумму поступлений с суммой платежей отчисленийсделать вывод о возможностях внутреннего методы управления денежным оборотом реферат, способствует обеспечению устойчивости и платежеспособности в текущем и будущих периодах.

Суммы поступлений денежных средств называют положительным денежным потоком. Осуществление платежей расходование денежных средств называют отрицательным денежным потоком.

Разница между положительным и отрицательными денежными потоками называют чистым методы управления денежным оборотом реферат денежных средств. Превышение положительных потоков над отрицательными положительное сальдо образует резерв денежной наличности, а превышение отрицательных потоков над положительными отрицательное сальдо приводит к дефициту денежных средств.

В случае превышения положительных потоков над отрицательными организация получает конкурентные преимущества, необходимые для текущего и перспективного развития. Наличие свободных денежных средств увеличивают текущую платежеспособность. Анализ движения денежных средств позволяет установить, где у организации генерируются денежная наличность, а где расходуется. Анализ движения денежных средств существенно дополняет методику оценки платежеспособности и ликвидности и позволяет реально оценить финансово-экономическое состояние хозяйствующего субъекта.

Прямой метод раскрывает абсолютные суммы поступления и расходования денежных средств. Исходный элемент — выручка от продаж. Самофинансирование предприятием производственной деятельности. Дефицит денежных средств на предприятиях. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками.

  • Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности хозяйства.
  • Изменения: в г.
  • Расчет коммерческой эффективности внедряемых мероприятий, срока окупаемости инвестиций и внутренней нормы их рентабельности.
  • Одним из важных критериев финансового положения предприятия является его платёжеспособность, под которой принято понимать способность рассчитываться по своим обязательствам.

Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия. Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т. Рекомендуем скачать работу и оценить ее, кликнув по соответствующей звездочке. Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Управление денежным оборотом предприятия - подобные работы. Управление денежным оборотом предприятия Сущность и основные виды денежных потоков предприятия.

Анализ и оценка процесса управления денежными потоками на примере предприятия ОАО "Брянский молочный комбинат". Анализ финансового состояния предприятия и эффективное управление денежными потоками.

Управление денежными потоками предприятия на примере ЗАО "Юником". Платежный календарь - это финансовый документ, который обеспечивает ежедневное управление поступлением и расходованием методы управления денежным оборотом реферат средств предприятия.

По мнению таких авторов как, Владимирова О.

управление денежными потоками

Ценность платежного календаря, как инструмента управления денежными потоками методы управления денежным оборотом реферат в условиях финансового оздоровления, заключается в установлении связи между денежными потоками, конкретными периодами времени и источниками денежных сумм.

Виды платежных календарей дифференцируются в рамках предприятия в разрезе отдельных видов хозяйственной деятельности, а также структурных единиц и подразделений. Проведем данную дифференциацию и предложим, на наш взгляд, рациональную классификацию платежных календарей, которая позволит эффективно синхронизировать денежные потоки предприятия. Содержание платежного календаря может изменяться в зависимости от природные явления гроза предприятия и его менеджеров.

Платежный календарь составляется на основе фактической информации организации о движении денежных средств, который включает в себя:. Последовательность формирования платежного календаря можно представить на рисунке 5. Рисунок 5. Этот процесс осуществляется в рамках бюджетного планирования и является подготовительным этапом. Это создаст инструмент для мониторинга предстоящих платежей и поступлений. После определения списка аналитик формируется механизм составления и исполнения платежного календаря.

Сбалансированный по суммам поступлений и платежей, календарь является основой для составления реестра платежей и передачи его на исполнение. Механизм его подготовки и выполнения фиксируется в регламентирующих документах организации, которые утверждаются внутренним порядком и являются обязательными для всех подразделений и сотрудников компании.

Внутренний документ, который определяет правила функционирования платежной системы организации, должен содержать информацию о порядке запросов на оплату, сроки, лица ответственные за согласование и утверждение, обязанности и полномочия сотрудников, последовательность действий.

Наиболее сложным этапом является планирование поступлений денежных средств, так как этот этап связан с большим количеством внешних факторов. Планирование движения денежных поступлений — это план движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе предприятия или его структурного подразделения, отражающий все прогнозируемые поступления и снятия денежных средств в результате финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Он показывает возможные поступления предоплаты за поставляемую продукцию, задержки поступлений за продукцию дебиторская задолженностьиспользование не денежных форм платежных документов — финансовых суррогатов взаимозачеты, веселя, казначейские обязательства. Данный документ отражает потребность во внешнем краткосрочном финансировании, а также способствует более точному определению объемов внешнего финансирования.

Для построения прогнозов денежных поступлений, на основе запланированных объемов реализации могут быть использованы 2 подхода. Подводя итог данной главы, методы управления денежным оборотом реферат сделать вывод, что для эффективного управления денежными потоками на предприятии необходимо проводить анализ Отчета о движении денежных средств.

Данный анализ позволяет оценить генерируемые потоки денежных средств организации, что является надежным индикатором будущих потоков денежных средств и поэтому имеет принципиальное значение для оценки возможности бизнеса создавать фундаментальную стоимость.

Анализ денежных потоков дает такую важную информацию, как достаточность чистых денежных средств по операционной деятельности для финансирования инвестиций и погашения обязательств, так как именно денежные средства, а не прибыль используются для погашения обязательств, осуществления инвестиционной деятельности, выплаты дивидендов.

Методы управления денежным оборотом реферат 399

Эксперты отмечают, что управление денежным потоком компании сводится к оптимизации, под которой понимается сбалансированность объемом положительного и отрицательного их видов.

По результатам хозяйственной деятельности предприятия оказывает негативное влияние как дефицит и избыток денежных потоков. Негативные последствия дефицитного денежного потока отражается методы управления денежным оборотом реферат снижении ликвидности и уровня платежеспособности предприятия, росте просроченной кредиторской задолженности поставщикам сырья, увеличение доли просроченной задолженности по финансовым кредитам, задержки в выплате заработной платы, увеличение продолжительности финансового цикла, и в конечном итоге - снижении рентабельности использования собственного капитала и активов предприятия.

Выводы по разделу.

Он также относится базовой величиной для формирования бюджетов денежных средств и правильно осуществляет прогнозное планирование денежных потоков в долгосрочном и краткосрочном этапе. Как считает Г.

Методы управления денежным оборотом реферат оплачивать свои расходы организация должна иметь достаточный приток денег в виде поступлений от продажи продукции, товаров работ, услугдивидендов дохода на вложенный капитал, получение временного заимствования денег и т. С точки зрения скорости проведения анализа это является наиболее оптимальным вариантом проведения расчетов. Эти методики используются внешними пользователями для оценки денежных потоков предприятия. Однако не всегда такие расчеты обладают качествами объективности и высокой информативности.

На практике часто встречаются случаи искажения сведений бухгалтерской отчетности для улучшения показателей ликвидности и платежеспособности, завышения размера собственного капитала и др. Поэтому для внешнего аналитика в первую очередь необходимо удостовериться в объективности финансовой отчетности.

В течение последних лет был выпущен ряд документов, в которых регулировались правила представления в отчетности информации о денежных потоках и которые обеспечили сближение российских и международных подходов к формированию данной информации.

Данное обстоятельство свидетельствует о важности информации о денежных потоках для российских пользователей отчетности и в первую очередь для инвесторов и кредиторов. Уже Получите бесплатное свидетельство о публикации! Добавить свою разработку. Просмотр содержимого документа. При выполнении в дипломной работы были использованы следующие методы и приемы: - экономико—статистический, - построение аналитических таблиц, - расчетно—конструктивный, - прием детализации, - метод коэффициентов, -сравнительный анализ.

С этой целью используется формула Период одного оборота денежных средств в днях О исчисляется по формуле 1 : где С — остатки денежных средств средние или на определенную дату ; Т — оборот за методы управления денежным оборотом реферат Д — число дней в рассматриваемом периоде.

Количество оборотов за определенный период, или коэффициент оборачиваемости денежных средств K0исчисляется по формуле 2 : Чем выше при данных условиях коэффициент оборачиваемости, тем лучше используются средства. Коэффициент загрузки средств в обороте КЗобратный коэффициенту оборачиваемости, определяется по формуле 3 : Можно сделать вывод, что анализ денежных потоков дает важную информацию, достаточность чистых денежных средств от операционной деятельности для финансирования инвестиций и некоторые финансовые обязательства, она показывает собой денежные средства, а не выручку, применяется для оплаты обязательств по инвестиционной деятельности, на выплату дивидендов.

Сколько стоит написать твою работу?

Анализ эффективности денежных потоков предполагает использование: - диалектического метода для изучения экономических явлений в динамике; - исторического метода для оценки состояния и тенденций развития денежных потоков; - общенаучных методов познания для экономических исследований: наблюдение, сравнение, методы логического и динамического моделирования, факторный анализ. Для оптимизации дефицитного денежного потока предполагают следующие мероприятия: - в краткосрочном периоде необходимо ускорение привлечения денежных средств и замедление их выплат; - в долгосрочном - рост объема положительного денежного потока и снижение объема отрицательного потока.

Здоровый образ жизни сочинение эссеЛипиды белки углеводы рефератПроблема бесконечности вселенной реферат
Физика контрольные работы в новом формате годоваРеферат по предмету арбитражный процессРеферат про спорт волейбол

Для построения прогнозов денежных поступлений, на основе запланированных объемов реализации могут быть использованы 2 подхода 1 Прогнозирование денежный поступлений, на основе эконометрических моделей.

Информация о публикации. Скачать материал. Регистрация Вход. Забыли пароль? Восстановление пароля Введите электронный адрес, указанный при регистрации.