Курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка

adunseiti

Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа доходов и расходов, соответствующих местным условиям. Пример: - централизация некоторых функций по обслуживанию бизнеса банка например, оценка кредитных рисков, call-центр на уровне головного офиса для использования эффекта масштаба; - центры обслуживания могут быть расположены в зонах меньшей стоимости недвижимости и труда. Результативные счета немецких и французских, а также российских коммерческих банков строиться по балансовому принципу. Сюда относятся также доходы от учетных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговых операций. Наибольшую долю в составе прибыли составляет операционная прибыль, а в ней - процентная прибыль. Автор, при описании конкретных методик, сознательно оставляет в стороне вопросы оценки прибыльности и рентабельности коммерческих банков, сосредотачивая анализ исключительно на рассмотрении доходных и расходных статей с целью показать значение и определяющую роль данных показателей.

В отечественной практике анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации, банки и территориальные подразделения ЦБ РФ ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Центробанком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа доходов и расходов, соответствующих местным условиям.

Учитывая важность выбранной темы в курсовой работе рассмотрено значение анализа расходов и доходов банка, указаны основные методики, применяемые отечественными банками для анализа указанных составляющих, определены их преимущества и недостатки. Подробно рассмотрены новейшие методики оценки доходов и расходов банка. Приведен условный пример анализа доходов и расходов. Как отмечено выше анализ доходов и расходов банка выступает основной составляющей финансового состояния банка.

  • Анализ кредитных операций банка.
  • Все производственные расходы и полученные доходы учитываются про результативным счетам банка, которые иначе называются счетами прибылей и убытков.
  • Существенный показатель, с каждым годом набирающий все большую популярность.
  • Тип: Курсовая работа.
  • Контакты Ответы на вопросы FAQ.
  • Средний размер активов банка увеличился на млн.
  • Как отмечено выше анализ доходов и расходов банка выступает основной составляющей финансового состояния банка.

Автор, при описании конкретных методик, сознательно оставляет в стороне вопросы оценки прибыльности и рентабельности коммерческих банков, сосредотачивая анализ исключительно на рассмотрении доходных и расходных статей с целью показать значение и определяющую роль данных показателей.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка.

В процессе анализа финансовых результатов банковской деятельности используются различные приемы и методы: экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса банка; структурный анализ; оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности банка по квартальным и годовым данным; выявление степени зависимости показателей финансовых результатов деятельности банка от влияния различных факторов; экономическая оценка количественного влияния отдельных факторов и их содержание; сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.

Целью анализа банковской деятельности с точки зрения курсовая финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. Все производственные расходы и полученные доходы учитываются про результативным счетам банка, которые иначе называются счетами прибылей и убытков.

Схема построения такого доходов коммерческого счета, как правило, определяется контрольными государственными органами и различна в разных странах. Кромоновалежит следующий алгоритм:. Методика международного промышленного банка МПО сроиться на предварительно заданных общих принципах банка, обоснованности, корректности и согласованности. Методика позволяет получить рейтинговую таблицу, где указаны значения показателей, характеризующих доходы и расходы того или иного банка. Из информации о банках инвестор получает представление о конкретном банке и сравнивает его с данными о других банках, чтобы выбрать наиболее надежный.

Тип: Курсовая работа. Файл: Word. Категория: АудитБанковское. В режиме предпросмотра не отображаются таблицы, графики и иллюстрации. Тему анализ, контрольные, дипломные, курсовые работы предоставляются в ознакомительных целях, не для плагиата. ВВЕДЕНИЕ В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ конкурентные региона курсовая работа и расходов коммерческого банка.

Во-первых, управление доходностью - это законченный управленческий процесс, а не просто аналитическая учетная процедура. Во-вторых отличие от ряда других методов, управление доходностью делает акцент на счете прибылей и убытков и лишь во вторую очередь на балансе.

В рамках управления доходностью, прибыльность не только отражается в отчетах, но планируется, оценивается и интерпретируется. Планирование гарантирует, что усилия компании будут направлены на достижение корпоративных целей, оценка измерение подразумевает контроль и корректировку процесса относительно исходного плана путем сопоставления полученного дохода по отношению к связанным с ним расходам. Интерпретация обеспечивает действенную картину функционирования бизнеса и отдельных его участников, служит базой для следующего цикла планирования.

Управление доходностью включает в себя мониторинг определенных типов статистических показателей. Прибыли банка можно оценивать по четырем направлениями — по организационным подразделениям, по продуктам, по счетам клиентами в некоторых случаях по каналам работа.

Прибыльность подразделений - наиболее известный и понятный показатель, так как он присутствует в любой банковской отчетности, отражая эффективность всех организационных единиц.

Таблица 1. По окончании этапа консультаций производится экспертная оценка и публикуется рейтинг. Важно также понимать, что программа сокращения затрат может быть эффективно разработана лишь при адекватном учете и отнесении затрат на подразделения банка. Банк осуществляет перечисленные банковские операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выдаваемой Банком России.

Однако качественная система управления доходностью должна оценивать доходность продуктов, клиентов и каналов. Этот четырехмерный подход очень важен, если банк стремится к реализации скоординированных планов, нацеленных на максимальное повышение показателей и сохранение приемлемых границ рисков. Показатели прибыльности организационных подразделений необходимы для высшего руководства - для распределения ресурсов, выявления проблем, выполнения контроля расходов, а также для мониторинга эффективности работы управленцев высшего звена.

Оценка прибыльности продуктов, клиентов и каналов сбыта, в свою очередь, является базисом для выявления проблем, для решения задач ценообразования, а также помогает в расчете эффективности услуг и курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка по работе с клиентами.

Базовые типы статистических показателей доходности часто агрегируются с целью упростить задачу оценки для руководства. Такой процесс называет сегментацией - выделением групп с похожими свойствами, согласно специфическим требованиям бизнеса. Смысл этого процесса заключается в том, чтобы провести количественную оценку сегментов во времени и с учетом ряда рыночных условий.

Попытка оценить и спланировать покупательский потенциал каждого сегмента, а также задать управленческую стратегию, позволяющую максимизировать прибыльность, как отдельных элементов, так и сегментов в целом, является одним из ключевых этапов управления доходностью бизнеса. При этом необходимо учитывать следующий момент. Все чаще и чаще банки имеют такую структуру, что несколько организационных подразделений одновременно работают с определенными видами продуктов и группами клиентов.

В этом случае прибыльность оценивается одновременно по нескольким направлениям по организационным подразделениям, продуктам и или клиентам. Например, прибыльность потребительских кредитов продукта может быть такой же, как у подразделения организационной единицыспециализирующегося на подобном кредитовании.

Успех реализации программы по сокращению затрат во многом зависит от решительности топ-менеджмента и его готовности принять изменения. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке. Эти расходы либо не включаются в смету затрат банка, либо в смете предусматривается определенная сумма на непредвиденные расходы исходя из уровня, сложившегося за предыдущие периоды. Темп роста расходов предприятия не такой высокий, как темп роста доходов, что, несомненно, является положительным моментом и свидетельствует о росте эффективности функционирования банка. Провести анализ доходов и расходов "Альфа-Банка".

В определении управления доходностью неявным образом заложено использование технологии трансфертного управления ресурсами. Содержательный расчет доходности организации требует вычисления трансфертных ставок, расходов и доходов.

Курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка 3596

Управление доходностью в банковской сфере подразумевает моделирование денежных потоков, в том числе кредитных и депозитных, а также другие инструменты, где применяется анализ дьюраций или анализ дисконтированных потоков денежной наличности.

Эти расчеты используются для генерации трансфертных ставок, отражающих экономические характеристики конкретных инструментов. Средства управления доходностью позволяют рассчитать чистую приведенную стоимость всех операций, связанных с денежной наличностью. Этот показатель дает дополнительное представление о будущих результатах, что позволяет в некоторой мере оценить прибыльность бизнеса в ближайшей перспективе. Управление доходностью должно обеспечивать базу для эффективного менеджмента затрат.

В этой методике используются все типы учета затрат, начиная с самых распространенных методологий - фактического, стандартного и гибкого планированного расчета затрат.

Реферат по географии об италииДоклад правила поведения в школе на физкультуре
Курсовая работа производство земляных работДоклад на тему юность лермонтова
Эссе на тему курение и подросткиПериод правления ельцина реферат
Факторы и типы экономического роста рефератДиссертации по языкознанию темы

Однако традиционные методы учета расходов не удовлетворяют множеству современных требований. Руководство получает информацию, не достаточную для точной интерпретации динамики расходов компании и постоянного повышения прибыльности отдельных продуктов, клиентов и рынков. В связи с этим встает задача использования продвинутых методов, таких как функционально-стоимостной анализ ФСА. ФСА предполагает распределение затрат по процессам, функциям, центрам затрат и т. Этот метод не только упрощает оценку вклада в доходность отдельных продуктов, но и позволяет разрабатывать специальные стратегии для повышения прибыльности.

Управление доходностью должно состоять из рекуррентного циклически повторяющегося трехфазного процесса:. Руководство всех уровней должно участвовать в каждом из этапов и активно добиваться запланированных результатов. Высшее руководство устанавливает общее направление развития банковской стратегии и облекает ее в формальное представление, где задаются все корпоративные объекты прибыльности.

Для решения этой задачи необходимо задать согласованные операционные и финансовые правила, удобные для существующей экономической среды. Только когда этот набор взаимосвязанных и действенных объектов доходности для всех организационных подразделений, видов продукции и клиентских групп задан, - можно начинать первые, самые простые, этапы операционного планирования.

Если установлены цели высшего уровня, тогда можно рассмотреть или пересмотреть данные, поступающие снизу. Многие банки владеют хорошо проработанным процессом бюджетирования, однако не все преобразуют бюджеты, описывающие организационные задачи, в бюджеты прибыльности.

Как правило, в бюджетном цикле отсутствуют переносы трансферты операционных и накладных расходов, а также расходов и прибылей ЦП центров прибылей. В результате, когда руководитель впервые видит итоговые показатели счета в жизни современного человека реферат и убытков, расходы уже понесены. Недостаток бюджетирования прибыльности еще более заметен, если речь идет о продуктах и группах клиентов.

Уроки последних лет показали, что в области бюджетирования необходимо делать больший упор на доходность. И хотя сбор бюджетов доходности для отдельных клиентов или продуктов не удобен, и даже не желателен, однако необходимо учитывать расходы на услуги, а также сопутствующие затраты, связанные с каждым существенным центром ответственности обеспечивающим прибыльности.

Только таким образом менеджеры, ответственные за ценообразование и учет вознаграждений, получат четкую картину влияния своих решений на экономическое положение банка, причем до того момента, как эти решения будут приняты. До начала отчетного периода руководство должно выработать основные правила управления доходностью и донести их до персонала. К числу этих правил относятся принципы измерения, включая масштабы, а также процедуры контроля.

В этом случае, в момент, когда руководитель организационного подразделения видит в отчете итоговый результат, расходы уже учтены. Высшее руководство должно принимать решения, передавать и применять правила измерений. Здесь необходимо решить следующие вопросы:. От этого зависит, каким образом будут распределены ресурсы по организационным подразделениям, продуктам и клиентам счетам.

Например, банк может выделять три вида расходов: произвольные, целевые направленные на конкретное организационное подразделение и разделяемые.

Каждый из них по-разному может интерпретироваться при вычислении доходности. Метод расчета расходов или поступлений по денежным средствам фондам - центральный вопрос для отчетности по доходности. Доходность может увеличиться очень существенно, только за счет выбора определенной трансфертной ставки. Однако розничные банки часто используют концепцию пулов, где долгосрочные средства сбережения и срочные депозиты становятся источником финансирования для долгосрочных активов например, для ипотечных кредитов.

В некоторых банках прибыльность некоторых центров ответственности с высоким уровнем рисков существенно повысилась за счет распределения капитала. На долю каждого центра ответственности приходятся свои резервы и списания. Иногда как резервы, так и списания закрепляются на одном уровне во всем банке.

Иногда для расчетов используется специальная формула. Вероятно, каждый банк проводит ежемесячный и ежегодный контроль результатов и сравнение их с запланированными.

На поверхность выходят существенные отклонения, в двух формах — в плановых отчетах для высшего руководства или в отчетах об отклонениях и исключениях. Плановые отчеты выполняются на всех уровнях в организации и направлены они на сравнение фактической эффективности организационных единиц, продуктов или клиентов с запланированными.

При этом принимаются краткосрочные корректирующие меры и перераспределяются обязанности. Отчеты о серьезных отклонениях выполняются тогда, когда происходит существенное отклонение от бюджета, либо краткосрочные изменения в стратегии диктуются внешними условиями. В этой ситуации руководство принимает решения о корректировке планов, о выполняемых действиях, о модификации бюджетов и перераспределении ответственности. Курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка конце текущего периода результаты доходности всех организационных подразделений, продуктов и клиентов необходимо собрать вместе и пересмотреть.

Главной связкой с процессом управления доходностью является интерпретация этих результатов. Она становится базой для оценки экономической эффективности, финансовым вкладом в оценку эффективности руководства, а также помогает в формулировки целей и планов на следующий год.

Базисом для экономической оценки должны быть долгосрочные лет тенденции и сравнение с фактической отчетной доходностью, а также годовыми показателями прибыли и отклонениями от курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка. Наиболее сложный аспект интерпретации - поиск значимой статистики, которая позволит выявить тенденции и сравнения. Наиболее распространенный показатель, прост в вычислении и обеспечивает показатель, который несложно связать с исходными целями планирования.

Полезный инструмент, но сложный в реализации и вычислении, так как необходимо распределение ресурсов по организационным подразделениям. Процесс подразумевает использование современных методов, таких как ФСА.

Существенный показатель, с курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка годом набирающий все большую популярность. Все описанные выше операции на практике должны быть реализованы в виде интегрированного процесса управления доходностью. Опыт множества кредитных учреждений во всем мире показывает, одним из наиболее удобных путей реализации этой методики является использование средств автоматизации.

Хранилище данных является одним из наиболее приемлемых средств для хранения и обработки данных, необходимых в процессе управления доходностью. Обеспечивает точность, согласованность и актуальность информации. Программное обеспечение для планирования, входящее в состав BPM-пакетов, обеспечивает эффективные методы контроля достижения корпоративных целей. Система управления доходностью должно обеспечить законченную корпоративную картину прибыльности, поэтому важным ее компонентом является удобная и прозрачная отчетность.

Анализ доходов и расходов банка

Для оценки полученных результатов необходимо использование современных аналитических инструментов, доступных как подготовленному пользователю аналитикутак и управленческому звену. Средства отчетности и представления данных, доступные в BPM-пакетах, полностью удовлетворяют этому требованию.

Что касается измерения и интерпретации, то эти реферат на тему терапевтическая стоматология являются ключевыми функциями PM, а именно состоят в анализе данных, мониторинге изменений относительно исходных целей, а также в постоянном пересмотре текущих показателей прибыли по организационным подразделениям, продуктам, клиентам и каналам сбыта.

Последний шаг в реализации системы управления прибыльностью - процесс принятия решения. Этот шаг четко задает маркетинговые и бизнес-стратегии, на основе анализа прибыльности отдельных сегментов и их предполагаемого развития. Цель процесса - гарантировать, что решения, принимаемые в процессе управления портфелем продуктов и обслуживания клиентов, приведут к повышению прибыльности в целом и обеспечению дополнительных преимуществ для компании. Аналитические средства в рамках BPM служат этой задаче наиболее удобно и эффективно.

В заключении рассматриваемого вопроса можно отметить следующее. Управление доходностью должно как можно шире проникать в банковские структуры. Оно становится, по сути, главной движущей силой, позволяющей сохранить рентабельность кредитного учреждения. Возможности банка в части реализации процессов автоматизации и уровень профессионализма персонала кредитного учреждений позволяют выделить уровни доходности и организовать планирование, контроль и интерпретацию полученных результатов в соответствии с рассмотренным алгоритмом.

В настоящее время много внимание уделяется вопросам тенденций развития кризиса в банковской сфере, который тем или иным способом коснулся всех кредитных институтов в нашей стране. Закономерным образом возникает вопрос — Что делать дальше? Несмотря на различие проблем, с которыми сталкиваются компании как финансового, так и курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка сектора, ответ на этот вопрос сводится к одному решению - повышать эффективность бизнеса.

Одним из важных элементов этого процесса является программа сокращения затрат, которая особенно востребована после периода роста, когда целью является размер прибыли, а не эффективность. В этом случае величина прибыли покрывает издержки, связанные с не всегда правильными управленческими решениями и неэффективной деятельностью персонала. Таким образом, главной оценкой работы банков на ближайший период будет исключительно их эффективность, способность работать и развиваться при минимальных издержках.

Обычным явлением для западных банков стали программы курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка сокращению затрат, рассчитанные на один-два года, цель которых - повысить доходность операций на стабильном, но слабо растущем банковском рынке Европы. До наступления кризисных явлений на финансовых рынках основными факторами, оказывающими давление на прибыль западных банков, и, как следствие, основными причинами проведения программ по сокращению затрат являлись:.

Эти долгосрочные тренды приводили к сокращению маржи банков по предоставляемым услугам и делали мероприятия по повышению операционной эффективности необходимым условием наращивания акционерной стоимости банка. Традиционно первым направлением снижения затрат становилась статья, связанная с расходами на персонал. Актуальным является постановка вопроса об эффективности работы, как персонала, так и используемых технологий и процессов.

Значение данного показателя варьируется в зависимости от размера банка и региона, в котором он работает.

Курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка 7517

Несмотря на неоспоримость тезиса о необходимости проведения мероприятий по оптимизации и повышению эффективности бизнеса банков, проведение подобных программ таит в себе много ограничений. Например, известно, что одной из самых популярных мер по оптимизации неоперационных расходов является сокращение персонала. Однако нередки случаи, когда финансовые институты сокращали сотрудников, но через несколько месяцев были вынуждены их нанимать снова для поддержания своей текущей деятельности.

Западные банки уже поняли, что сокращение персонала и повышение производительности труда не находятся в прямой связи, и тем более не являются соседними звеньями в причинно-следственной цепочке. Для того чтобы при разработке и реализации программы сокращения издержек избежать возможных ошибок, можно использовать следующие основные принципы.

Принцип 1. Первым этапом при разработке программы должен стать шаг, который на первый взгляд не имеет никакого отношения к затратам.

6097671

Этот шаг заключается в подтверждении акционерами, с учетом произошедших изменений, основных целей и направлений развития банка на ближайшие два-три года. В то же время если все-таки будущее банка лежит в области предоставления банковских услуг физическим лицам, то целевая территория и акценты для оптимизации смещаются на другие направления бизнеса банка.

Итак, первый принцип предусматривает жесткую увязку программы с поставленными акционерами целями. Принцип 2. Несмотря на значительную долю затрат на персонал в операционных расходах, не стоит фокусироваться только на данной статье.

Оценка и анализ доходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-банк".

Курсовая работа на тему анализ доходов коммерческого банка 772815

Деятельность коммерческих банков. Анализ состава, структуры и планирования доходов и расходов коммерческого банка. Оценка доходов и расходов коммерческого банка. Анализ расходов коммерческой организации на примере коммерческого банка "Акцепт". Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-банк" и диагностика риска банкротства. Анализ деятельности коммерческих банков. Доходы и расходы коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк.

Скачать курсовую бесплатно. Провести анализ доходов и расходов "Альфа-Банка".

Целевое финансирование и раздельный учет по направлениям деятельности